公司财务管理制度

公司财务管理制度涵盖资金管理、预算控制、成本核算、财务报告等方面，确保企业经济活动规范有序进行，如何有效实施？以下是阿拉网友分享的“公司财务管理制度”，供您学习参考，希望有所用途！

公司财务管理制度一、资产管理（一）现金管理为健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，现金管理遵循以下规定：1、所有现金收入，均须及时存入银行。2、出纳人员每日及时记好现金日记帐。3、会计与出纳应每月末对帐，保证帐帐相符，帐实相符。4、任何人不得挪用现金，不得以借据等“白条”抵库。（二）银行存款管理1、不准出借银行帐户。2、公司印鉴、票据分开保管。公章由办公室主任保管；财务章由出纳保管；支票由出纳保管。3、出纳每月末与银行对帐，发现问题立即查询。4、出纳按照财务要求做好银行日记帐。（三）财产物资管理1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。2、所有财产物资均按验收入库、使用维修、处置等制度执行，损耗折旧情况每月由财会人员提取。做到帐帐相符，帐物相符。（四）票据领用管理各种票据由使用人员向财务室领取。领取后，按票据种类分门登记造册。二、经费报销制度（一）办公费使用范围及规定1、范围：办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施维修维护等，取得正规发票后应于一周内报销入账。2、实施大宗办公用品集中采购、招标采购制度，购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。3、购置的物资应有经办人将申请提交党组，党组开会研究通过后，由分管局长审批，所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。（二）差旅费报销规定1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。2、差旅费应在出差任务结束一周内报销。3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，会计复核，领导审批。4、学习、考察等按相应标准报销，附相关通知文件。5、结合“三重一大”制度规定，执行本项规定。三、会计档案管理1、按照《会计法》《会计档案管理办法》的规定，财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。5、会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得主要领导的批准方可。四、本制度与国家法律法规不符的，以国家法律法规为主。财务室管理制度1、必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督单位的一切资金收支活动。2、按财务制度规定，制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核，报销的发票、收据必须是国家税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚、涂改过，一律不予报销。3、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、财务负责人的签字。4、根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因。5、支票与印签分别由专人保管。6、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。7、按照《会计档案管理办法》规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类、会计账簿类、会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。8、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得进入。9、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料。10、财务室防盗措施必须符合有关规定，工作时间财务人员有事需离开办公室，必须随手关门，妥善保管好相关现金、发票、印章等，避免遗失。11、保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。12、严格遵守财经纪律及事业单位制定的各项制度，发现问题及时上报主管领导，办理领导交与的其他事务。会计人员岗位职责1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入、支出合乎手续。4、建立和管理财务档案，依照国家《会计档案管理办法》建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。5、组织预、决算的编制工作，组织经费收支等财务管理和会计核算工作。6、负责并参与单位的财务收支分析、决策，为主管领导提供可靠信息。如实反映单位财务状况，对单位经济活动进行控制和监督。依据国家有关法律、法规和财务规章制度，充分利用各种财务管理的方法，对单位的业务活动进行监督检查，发现问题及时解决，维护财经纪律的严肃性，保证各项业务活动和财务活动健康、顺利开展。7、加强风险性控制，负责审查各项重大开支，审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件。密切注意财经制度、财经纪律的遵守执行情况，参与税收、财务、审计检查工作，防止重大违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。8、负责审查对外提供的财务会计资料。出纳人员岗位职责1、出纳员负责现金、发票的保管工作，要做到有记录，支出有签字。2、现金业务要严格按照国家对事业单位财务现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，做到记录及时、准确、无误。4、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。5、收付现金时，会计两人过手双方必须当面点清，防止发生差错。6、对库存现金要严格按限额留用，妥善保管现金、票据，不得丢失。7、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。